“后疫情时代”房地产业税务稽查 风险防范及应对策略

发布时间:2020-09-10 11:07   阅览次数:


“后疫情时代”房地产业税务稽查风险防范及应对策略



【课程时间】2020年9月16日    周三(9:00-16:30)

【课程地点】颐正大厦

【报名电话】0531-82055700


【课程背景】

2020年,是我们国家不平凡的年代,突如其来的新冠肺炎“疫情”打乱了人们的日常工作、生活,也打乱了财税人员的工作、学习秩序,为了应对疫情,财政部和税务总局不断出台新优惠政策,支持企业减税降费,优化服务,帮助企业复产复工。

应对疫情的税收优惠新政策出台后,房地产企业如何落实?账务处理、纳税处理如何操作?增值税如何预交?企业所得税预交、汇算清缴如何调整的税会差异?土增税扣除有哪些新政策?

随着”区块链技术”在税务管理中的运用,2020年后续管理越来越严,“后疫情时代”税务稽查“海啸风暴”将升级,为什么房地产业是稽查重点行业?税务稽查、评估的新方法有哪些?房地产业税务稽查、评估的新内容是什么?税局如何筛选稽查、评估对象?企业如何防范稽查风险?采取哪些应对策略?都是摆在房地产业每一位财务人员目前急需解决的问题。



【课程特点】


【讲解与讨论互动】手把手教,面对面谈,易学易懂易用


【提问与解答互动】凝炼思路,讲解工具,解决实际问题


【增值与更新互动】头脑风暴,贴近实战,更新知识体系


【理论与实践互动】案例讲解,结合实际,加速价值裂变




【课程亮点】


1、 2020年出台的战疫情、复产复工“减税降费”新政策有哪些?

2、复产复工、减税降费新政策对房地产业的影响?

3、“后疫情时代”税务稽查、纳税评估的新方法有哪些?

4、“区块链”技术的运用对房地产业企业的重大影响,企业防范涉税风险?

5、“后疫情时代”房地产业税务稽查、纳税评估的重点内容是什么?

6、“后疫情时代”税务稽查如何筛选被查企业?

7、以税务稽查为主线,借助大量的实操案例,揭秘纳税人“后疫情时代”应对税务稽查的策略和降低税务风险的方法。


【专家介绍】


边志广:中国著名“财税三栖”实战专家,从事财税研究及实际工作近30年,曾担任某财税学校常务副校长、某税务局征收分局副局长、某税务稽查局副局长、税务总局培训中心特聘教授,现任清华大学财税总监高级研修班特聘教授,北京中财讯纳税筹划技术研究院教授,北京财税研究院特约研究员,担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课,针对我国财税人员目前的业务素质情况,在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营,曾成功举办《房地产企业开发经营各环节会计核算与纳税处理实务操作班》近百期,期期精彩。

边老师还应邀为:风帆股份、乐凯股份、天威英利集团、河北建设集团千秋管业公司、北京白象集团、北京中一建设集团、中国石油、山东东营化工公司、山西省万家寨引黄工程总公司、中国海军总装备部等近百家大中型企业做内训。主编参编教材十余部,主讲课程:房地产企业开发经营各环节会计核算与纳税处理实务操作、新所得税汇算清缴与纳税调整,新税法在会计核算中的应用,纳税评估和税务稽查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理技巧等等。具有深厚的财税理论功底,创新能力强、实战经验足,极具互动性的演讲风格,深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉,被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。



【课程内容】


一、前言


1、战疫情、复产复工“减税降费”新政策?

2、战疫情、复产复工“减税降费”新政策对房地产业企业的影响?

3、“后疫情时代”发票如何开具?

4、“后疫情时代”进项税额抵扣有哪些变化?对企业税负是否有影响?

5、房地产业哪六大凭证抵扣进项税额?

二、2020年税制改革动态

1、“区块链”技术新时代税务征管新方法?

2、2020年税务稽查“海啸风暴”继续升级吗?

3、增值税立法新动态?

4、土增税立法的新动态?

5、2020年“严打年”打击哪些情形?房地产业如何防范涉税风险?

三、“后疫情时代”如何筛选企业来进行税务稽查?


6、随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、五年轮查、大稽查的含义

7、纳税评估与税务稽查的关系

8、2020年评估、稽查房地产业重点内容是哪些?

9、纳税评估税务稽查的六大新方法有哪些?

10、纳税风险指标的比对分析

四、“后疫情时代”对房地产业企业稽查要点、常见风险及应对策略


11、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


①筹资环节涉及的税种(接受货币投资与非货币投资)


②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


③接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


12、采购、支付工程款环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


④进项税额抵扣的政策变化,能抵扣进项税额的六大凭证?


⑤取得土地能否抵扣进项税额?不是进项税额胜似进项税额的凭证?


13、开发环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


①税法对成本计算、分摊的要求


②成本、费用等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


③税法关于成本计算、分摊结转方法(土地成本、房开成本)


④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


⑤费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


⑥固定资产一次性扣除纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


⑦各项费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


14、预售、开发产品完工环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


①增值税、所得税、土增税三大税应税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


②取得土地价款抵减增值税销售额、土增税收入确认纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


③增值税、城建税、教育费附加、所得税、土增税预交纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略(边氏八步法的重点内容)


④买房送家电(买房送车位)纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


⑤开发产品完工交房增值税、城建税、教育费附加、所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


⑥旧固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


⑦开发产品完工交房土地使用税的终止日期的确定纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略


⑧土增税清算时间的新政策


15、一般计税方法增值税案例详解


16、企业所得税案例详解


17、土增税案例详解


五、“后疫情时代”发票的领用、开具等方面的风险防范

18、税率降低后企业的发票如何领用?

19、企业租金收入、利息收入、处理旧固定资产等能否开具专用发票?

20、企业善意取得虚开增值税专用发票的税务处理?

21、企业恶意取得虚开增值税专用发票的税务处理?

22、企业取得失控、失联增值税专用发票的税务处理?

23、增值税专用发票还有认证期吗?

24、如何鉴定虚开增值税发票?

25、三流不一致、四流不统一就判断是虚开增值税专用发票吗?

26、一般纳税人丢失已开具专用发票的新税务处理方法?

27、发票备注栏、识别码的内容要求?

六、师生互动,现场交流(学员问题现场答疑)

【培训费用】

单次:1980元/人(含会议费、资料费、午餐费)

会员:划次数(详情见会员服务方案)


【住宿及标准】


颐正大厦---住宿参考标准(含早餐),豪华标间:378元/天;普通标间:328元/天;单间:398元/天;免费停车。附近其他酒店:良友福临、新闻大厦、银座佳驿等。




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