什么是“社保入税”?它给企业带来的问题以及影响有哪些?如何解决?

发布时间:2020-11-02 16:57   阅览次数:

如果你在职场,可能会听到HR提到社保入税了;会听到同事、朋友也在讨论社保入税的利弊。那到底什么是社保入税呢?其实很少人可以完整地说出个所以然来。


小编今天就带大家来熟悉下“社保入税”。


直白点来说,社保也就是所谓的五险的缴纳地点,将从社保局转向税局,表面上来看,这只是缴费地点的改变,但是事实上来说,当然不仅仅是这样,因为未来缴纳社保性质变为交税了,这样一来企业一旦出现低缴社保就会归为逃税罪,这恐怕是所有企业都无法承受的。




社保入税后将给企业带来哪些致命问题?


1、企业必须按照全额工资为员工缴纳社保,这导致企业经营成本提升。是很多中小型企业不能承受的巨额开支。


2、企业“避税”更加难了,很多公司采取工资两种渠道发放的模式,对公账户和私人发放,这种方式已经成为过去。


自国家宣布于2019年1月1日起,社保将由税务部门征收以来,社保征缴被提到前所未有的高度。虽说听起来只是税务部门收个社保而已,但实际上却隐藏着巨大的改变。


1.“小”改变,大差别


前期一直由税局替社保局代收社会保险费用,说白了就是“帮别人数钱的”。所以,之前在社保征收方面可能抓得没那么紧。你公司有人没有买社保,税局可能比对起来困难,还得从社保局那里共享信息;或者都按最低标准去交,交了总比没交好,以前可能也是拿别人的手短,你收多少过来就拿多少,也不好意思多说什么。


由税务部门统一征收后,变成自家孩子了,个税是自己的,社保也是自己的,通过税务系统对比,各项数据一目了然!








1>税务代征,即社会保险经办机构负责核定缴费数额,由税务部门负责征收。本质上征收基数还是由社保部门核定的,税务只是代征。基本之前大部分地区都是采取这种方式。


2>税务全责征收,即税务部门负责包括缴费数额核定、征收在内的全部征缴环节。各参保单位应如实向税务机关申报职工上一年度1月至12月的月平均工资。工资的计算口径按照国家统计局《关于工资总额构成的规定》执行。用人单位申报后,税务机关依据缴费文件的规定,自动生成参保单位及个人的缴费基数。


代征情况下,税务局有点类似打下手的角色,可能不会过多干预社保推送的基数,但是如果是全责征收,情况就有所不同的,税务机关会自己根据用人单位申报情况,生成缴费基数。


2.给欠缴企业的最后警告!


1>长期按照最低标准申报社保的单位要注意了


以一线城市北京为例:




社保基数有上下限的规定,每个地方不一样。如果工资低于基数,按照最低标准缴纳,如果高于基数且不高于最高上限,则按照实际工资据实缴纳,如果高于最高上限,则按照最高上限缴纳。


有不少公司的做法是,你实际工资10000元,却按3082元的工资基数交的社保!但是,这是不对的!10000元比社保缴费下限3082元要高!你得按照实际工资10000元交社保!


以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位,你的个税申报基数税务局是有的,两者一对比,差异过大,未足额缴纳的部分,补缴的可能性很大。


2>劳务派遣、物业安保、建筑劳务类似用工多的企业要注意了


这些单位很多不会给职工办理申报,私下签订放弃社保协议的比比皆是,而一些建筑劳务公司还会大量做工资成本,在建筑用工未实名的庇护下,大量借用他人身份信息制作工资表,列支成本。


你的工资表信息、你的个人所得税信息、你的社保申报信息,你的企业所得税申报信息,现在都由一个部门来核查了,这里面的逻辑关系,细思极恐啊!


应缴未缴的行为将成为“裸奔”!


3>拒交社保费的企业要注意了


以前,社会保险经办机构负责征收社保费时候,你可能对其不理不睬,检查到你少缴、应缴未缴,而处理你的办理有限。现在要注意了,税务机关是专职组织收入的政府执法机构,有独立的征收体系,专业税收团队,征收能力强大,金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中,大大提高征缴效率。


给企业核定了申报基数和期限,就按照税种的申报严格监管,企业延期申报、不申报,不仅影响企业和法人的信用,更可怕的是,万一说你没申报,限制你开票呢!反正税务管理的方法可比社保多多了,发挥想象力吧。


发改委曾出台过关于限制特定严重失信人乘坐民航的一则意见,其中还有税务总局的联合署名。


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公告指出:社会保险领域中存在以下情形的严重失信行为责任人,坐飞机将受限:


(1)用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的;


(2)用人单位未如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的;


(3)应缴纳社会保险费且具备缴纳能力但拒不缴纳的;


企业一旦少交或者不交社保,企业负责人就得注意了:企业欠保或将“寸步难行”!


解决方法:


其实最好的解决方法,可以通过灵活用工平台(如惠工云)解决用工问题,通过对于人力资源的调整和转变,将工作内容进行拆分,非核心工作内容给到服务外包中心,把劳动关系和劳务关系转变为合作关系。


同时,将工资薪金所得和劳务报酬所得转变为个人经营收入。通过核定征收,进一步降低税负率。比如网红主播、美团骑手、猎头行业、建筑行业、家居行业、教育行业,都可以采用这样的方式节税。


在今年的个税改革中,灵活用工也被凸显了出来,个人所得税作为税改的核心,本轮改革并没有触及个人劳动所得收入的明目,保留了薪资所得、劳务所得、稿酬所得的你劳动性所得的明目。


最后要说的要是依法纳税是每一个公民应尽的义务,在这个基础上企业也可以通过灵活用工来降低企业成本,造福更多人。







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