课程预告-税收筹划基本原理及方案设计

发布时间:2021-03-08 14:04   阅览次数:

大咖来啦!


【课程时间】: 2021 年 3 月 26 日   周五 (9:00-16:30)  

【课程地点】: 颐正大厦

【报名电话】:0531-8205 5700

【参加对象】:财务经理、税务经理、税务总监

课程背景


谋求经济利益最大化是每一个投资者追求的目标,在追逐利益的过程中,开源和节流同样能创造企业更多的财富,在这个过程中,利用税收筹划优化纳税、合法节税也成为很多企业专研的新方向。掌握该技能不仅能有效地降低企业的涉税风险和税负,避免不必要的“冤枉税”产生,同时也能通过企业税收的管控,提升企业的内部管理技能,创造新的价值增长点,真正实现向管理要财富,向内控要效益。为此,我们设计了《税收筹划基本原理及方案设计》课程。


专家介绍


天赋大业特聘讲师:许明

许明:山东省税务干部学校教学部高级讲师。

毕业于中央财经大学税收专业,经济学学士。中国注册税务师、注册会计师。国家税务总局师资库成员,北京财税研究院特约研究员。

科研成果:在《人民日报》、《中国税务》、《中国税务报》等发表学术论文40多篇。

研究方向:税收理论与政策研究、企业涉税风险防范、税企争议及应对策略、税务筹划等。

课程亮点


本课程通过税收筹划原理的讲解,让学员掌握税收筹划的基本技巧和思路,从而为自我设计筹划方案奠定理论基础。

通过重整企业的组织架构、重整企业的经营合同、重整企业的业务流程、重整企业的涉税证据和票据、重整企业的税款制度等方面,更新税控思路、优化筹划的角度,审视企业经营业务产生的过程,引入全新税收筹划思维和税收风险识别的新理念,帮助企业合法、合理的优化和降低企业的税负,在税企的博弈中赢得主动。


课程内容


第一讲  偷税、避税与税收筹划的区别

一、偷税的概念及法律后果

(一)偷税的概念

(二)偷税的法律后果

二、避税的概念及法律后果

(一)避税的概念

(二)避税的法律后果

三、税收筹划的概念及法律后果

(一)税收筹划的概念

(二)税收筹划的法律后果

第二讲  税收筹划的风险分析

一、税收筹划的方案设计具有主观性,如果对税收法律法规及涉税相关法律不能做到熟知和领会,会带来风险。

二、税收筹划方案设计具有条件性,在条件不成熟的情况下,做出的筹划方案有一定的风险。

三、税收筹划时点的选择错误带来筹划风险

四、纳税人与税务机关权利义务的不对称性也会带来纳税筹划的风险

五、征纳双方对税收筹划认知的差异性带来的风险

第三讲  常见税收筹划的方案设计

一、筹划方案设计原理

(一)利用税法条款适用原则设计筹划方案

(二)利用税收优惠政策设计筹划方案

(三)利用税法缺陷设计筹划方案

(四)利用收入项目调整设计筹划方案

(五)通过改变经营模式设计筹划方案

(六)通过修改合同设计筹划方案

(七)通过合理设计分配方案设计筹划方案

(八)通过改变收入性质设计筹划方案

二、常见筹划方案设计

(一)采购环节的税收筹划

(二)销售活动中的税收筹划

1.混合销售筹划与案例分析

2.免费安装筹划

3.销售折扣与销售返利的选择

4.套装产品销售筹划

(三)研发活动的税收筹划

(四)公司设立方式筹划

(五) 薪酬支付方式筹划

(六)差旅费包干的筹划  

(七)广告宣传费分摊的筹划重整

(八)利用“税收洼地”进行税收筹划

(九)利用企业重组进行税收筹划

1.利用股权收购不缴土地增值税筹划

2.巧用资产收购剥离优良资产筹划

3.巧用企业分立降低整体税负

4.吸收合并弥补亏损与进项税完全抵扣

5.关联方资产划拔享受税收优惠

6.逆向思维放弃特殊重组节税筹划

(十)增值税筹划方案设计

1.利用整体资产转让转移进项税额抵扣筹划

2.进项税额抵扣方案优化设计

3.“明股实债”的税收筹划

4.混合销售行为的筹划

5.挂靠经营税收筹划

6.租赁经营税收筹划

7.借业务往来进行筹划

8.巧用价外费用从事关联方借贷筹划

9.利用统借统还解决集团公司内部资金占用筹划

10.利用债务重组解决进项税额抵扣筹划

三、合同签订在税收筹划中的重要性分析

(一)财务人员参与合同拟定的重要意义。

(二)合同中约定发票条款的重要性。

(三)一份合同会涉及到哪些涉税风险的要素。

(四)如何在合同中设计涉及票据安全的规定。

(五)如何利用合同的约定规避替他人承担税负。

(六)如何利用合同的约定降低印花税、土地使用税、土地增值税的税负、个人所得税等的税负。

(七)如何利用费用之间的合理调整降低企业税负


培训费用


单次:1980元/人(含会议费、资料费、午餐费)

会员:划次数(详情见会员服务方案)


住宿标准


颐正大厦---住宿参考标准(含早餐),豪华标间:378元/天;普通标间:328元/天;单间:398元/天;免费停车。附近其他酒店:良友福临、新闻大厦、银座佳驿等。

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