无风险不打扰下的汇算清缴难点疑点解析及业财税融合

发布时间:2021-12-02 15:15   阅览次数:

无风险不打扰下的汇算清缴难点疑点解析及业财税融合

【第53期】

本次课程预告

课程时间 :2021年12月17日 周五(9:00-16:30)  
课程地点:济南市

报名电话:0531-82055700

【课程介绍】业财税融合,直观理解就是将企业发生的业务与财务核算及税务处理规范性统筹考量,最大限度规避涉税风险,必要时降低企业税收负担的一体化问题。风云变幻的2021年度即将结束,又到了年底结账及准备汇算清缴数据的关键档期,如何深度理解本年度新颁布的税收政策法规及有效应用于具体业务的核算和税务处理中才能降低企业的风险,使得企业利润最大化,是企业领导层和财务人员必须关注的问题。为此,我们开设《无风险不打扰下的汇算清缴难点疑点解析及业财税融合》专题,一方面对新政策进行梳理和解读;同时结合日常企业内部审计发现的常见财务核算中存在的问题,指出存在的风险点,并提出解决的思路本次课题以大量的实务案例作为切入点,详细剖析问题的症结所在并细化处理的技巧。

【课程对象】

财务总监、税务总监、研发总监、财务经理、税务经理、研发经理


PART.01 专家介绍
天赋大业特聘讲师

许明山东省税务干部学校教学部高级讲师。毕业于中央财经大学税收专业,经济学学士。中国注册税务师、注册会计师。国家税务总局师资库成员,北京财税研究院特约研究员。

科研成在《人民日报》、《中国税务》、《中国税务报》等发表学术论文40多篇。

究方向:税收理论与政策研究、企业涉税风险防范、税企争议及应对策略、税务筹划等。


PART.02 课程内容

第一讲  房地产税试行会给我们的工作和生活带来哪些影响

一、房地产税是一个新税种吗?房地产税是“共同富裕”大背景下的风向标吗?

二、房地产税的起征点是多少?首套房一定不缴纳房地产税吗?

三、房地产税的计税依据会是什么?土地价值还要计入房产原值缴纳房地产税吗?未来土地使用税会否取消?征收房地产税后,土地出让金还要缴纳吗?消费者该如何应对?

四、房地产税的税率是如何设计的?会影响到老百姓的日常生活吗?

五、房地产税是每年都要缴纳吗?税务局如何监管?

六、房地产税的退出必然影响到房价吗?商品房价格会腰斩吗?

七、房地产税在全国推开的时间点预测


第二讲  2021年度税收新政解读及案例分析

一、增值税

(一)加计抵减政策2021年底到期前的筹划问题

(二)收取质量赔款涉及到的进项税额抵扣问题

(三)企业购买基金取得的收益是否缴纳增值税和企业所得税

(四)住房租赁减征增值税政策的理解

二、个人所得税

如何利用个体工商户个人所得税优惠政策降低企业整体税负

三、印花税

2022年7月1日执行的印花税法与现行印花税暂行条例比较繁琐哪些重大变化纳税人应当关注什么

四、契税

(一)企业重组契税政策延续应当关注的问题

(二)2021年9月1日执行契税法后应当关注若干问题

1.征税范围的变化

2.计税依据的变化

3.无产权车位缴纳契税的变化及规避策略

(三)契税法出台后是不是普通住宅优惠政策没有了

五、土地增值税

(一)企业重组土地增值税政策有何变化

(二)旧房转让土地增值税政策的变化及案例分析

六、城市维护建设税

(一)2022年后城建税的哪些优惠政策继续执行

(二)城建税的计税依据有哪些变化

(三)境外单位或个人支付劳务费在代扣代缴增值税的同时是否需要代扣代缴城建税

(四)增值税或消费税发生退税时是否一并退还城建税

(五)城建税的纳税地点是如何确定的

七、企业所得税

(一)实物捐赠中涉及到的有关费用扣除政策及节税筹划

(二)混合性投资业务的税务处理及节税方略

(三)企业所得税核定征收改为查账征收后无票资产成本扣除政策及注意事项

(四)保值增值的收藏品的会计处理及税务处理实务解析

(五)企业取得政府财政资金的企业所得税收入确认时间及实务解析

(六)研发费用加计扣除政策变化及节税方略

(七)集成电路企业优惠政策在执行中的难点疑点解析

八、征收管理

2021年底前中小微企业及个体工商户税收实行缓缴政策解析


第三讲  2021年度汇算清缴难点疑点解析

一、跨期收取房屋租金的不同税种税务处理问题

二、政府补助的节税处理

三、如何利用广告宣传费的分摊原则节税

四、高新技术企业合并非高新技术企业亏损弥补的处理

五、新收入准则对房地产企业预售环节的影响及差异分析

六、集团公司内部关联交易的三个风险点

七、企业设立职工食堂的各种模式及涉税处理分析

八、筹建期间发生的亏损汇算清缴时为什么不能申报亏损表

九、出差中的餐费处理问题

十、采购原材料销售方给与折扣的处理问题

十一、当年购买的专项设备没有取得发票可以抵免吗


第四讲  年终结账前财务人员需要梳理的10个事项

一、是否用足用好疫情防控税费优惠政策

二、梳理会计制度与税收规定不一致事项哪些需要进行账务调整哪些不需要调账,但需要汇算清缴时调表

三、公司发生的新业务涉税处理是否合法

四、年底前是否存在商品已经入库,但没有取得发票暂估入账的情况

五、测算本年度应纳税所得额是否在小型微利企业的临界点,是否需要在年底前进行必要的筹划,规避部分所得税税负

六、是否有在本年度到期的亏损额?测算本年度应纳税所得额不足以弥补这部分亏损时,如何处理?为了弥补亏损,提前将预收账款确认为未开票收入申报缴纳了增值税和房产税等,后期承租方退租,如何处理

七、是否存在超过3年仍旧没有支付的应付款项是否需要作为其他收入并入当期所得缴纳企业所得税如果不想缴纳,如何应对

八、是否存在超过3年仍旧无法收回的应收款项?如何创造证据链使得这部分损失可以税前扣除

九、审查应当缴纳的小税种是否及时申报缴纳

十、有党组织或党支部的,是否按规定提取党组织工作经费


PART.03 培训费用及住宿标准

【培训费用】

单次:1980元/人含会议费、资料费、午餐费) 

会员:划次数(详情见会员服务方案)

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