“后疫情时代”房地产企业开发经营全流程全税种会计核算、纳税处理、报表编制实务操作
课程时间 :2021年8月27-29日（周五-周日9:00-16:30）
课程地点：颐正大厦
报名电话：0531-82055700
邀请函
尊敬的各位财务总监、财务部长、财务人员：
1、您想在房地产企业做一名优秀的、合格的财务管理人员吗？
2、您知道“后疫情时代”新政策对房地产企业的影响吗？
3、您知道“后疫情时代”新形势下土增税法新内容吗？
4、您知道“后疫情时代”新形势下房地产企业如何建账、建几本帐、建什么账吗？如何做会计处理吗？如何纳税申报吗？
5、您知道“后疫情时代”新形势下对房地产业土增税清算的新要求吗？
6、您了解房地产行业十大税种的新政策在实际工作中如何运用吗？
7、您知道房地产业增值税纳税处理边氏八步法吗？
8、您知道房地产业土增税纳税处理边氏九步法吗？
9、您知道房地产企业所得税汇算和土增税清算两大税种的七大区别吗？
10、您知道房地产业所得税汇算清缴边氏十步法吗？
11、您知道“后疫情时代”房地产行业税局重点稽查的内容吗？
12、您知道房地产业土地增值税清算时税金及附加如何扣除吗？印花税不在计入管理费用如何扣除？
13、您知道房地产业土地增值税清算时购买的土地成本如何扣除吗？分离的税抵减了销项税额，土增税清算如何处理？
14、您知道房地产业增值税进项税额抵扣的六大凭证是什么？
哪两大凭证中的税额不是进项税额胜似进项税额？
15、您知道房地产企业从筹建、买地、规划、开发、预收、销售、融资、清盘等各环节新的会计处理、纳税处理及申报表的实务操作方法与技巧吗？
欢迎您参加边老师亲自研发并讲授的《“后疫情时代”房地产企业开发经营全流程全税种会计核算、纳税处理、报表编制实务操作》特训班，彻底帮助您全面掌控房地产企业从筹建、买地、规划、开发、预售、完工销售、融资、清盘等各环节的会计处理与纳税申报实操方法与技巧，正确做好房地产企业的税务规划，减轻企业税负，防范涉税风险，提高自身价值！
财务总监、税务总监、财务经理、税务经理
培训特点：
【讲解与讨论互动】手把手教，面对面谈，易学易懂易用
【提问与解答互动】凝炼思路，讲解工具，解决实际问题
【增值与更新互动】头脑风暴，贴近实战，更新知识体系
【理论与实践互动】案例讲解，结合实际，加速价值裂变
天赋领航特聘讲师边老师还应邀为近百家大中型企业做内训。主编参编教材十余部，主讲课程：房地产企业开发经营各环节会计核算与纳税处理实务操作、所得税汇算清缴与纳税调整，新税法在会计核算中的应用，企业九大业务流程纳税处理方法与筹划技巧、纳税评估和税务稽查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理技巧等等。具有深厚的财税理论功底，创新能力强、实战经验足，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。
第一部分：最新税制改革动态分析
1.“后疫情时代”新政策对房地产业的重大影响？
2.“后疫情时代”新形势下如何开具发票？
3.“后疫情时代”税务稽查房地产业的新方法和重点内容？
4.“后疫情时代”企业如何应对税务大稽查的风险？
5.“后疫情时代”优惠政策房地产业如何享受？实务操作方法？
第二部分：“后疫情时代”房地产企业开发经营各环节涉税新政解读与纳税处理技巧
1.公司设立阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
2.土地取得阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
3.规划立项阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
4.开发建设阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
5.项目销售阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
6.项目完工清算阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
7.企业利润分配阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
8.企业融资阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
9.企业日常费用支出阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
第三部分：增值税预交、完工时应交增值税的重点、难点问题解析
1.增值税预交3%如何计算？账务处理？纳税申报表？
2.完工时应交增值税如何计算？土地的税如何抵减销项税额？账务处理？纳税申报表如何填报？
第四部分：城建税、教育费附加预交重点、难点问题解析
1.城建税、教育费附加预交计算方法2.城建税、教育费附加预交会计处理与申报方法
第五部分：企业所得税预交、年终汇算清缴重点、难点问题解析
1.确认开发产品完工的条件是什么？
2.房地产企业销售未完工产品取得预收款的所得税如何处理？
3.房地产企业预计计税毛利率如何确定？
4.开发产品预收款何时确认收入实现？
5.开发产品未完工销售收入如何确认？
6.开发企业代有关部门、单位和企业收取的各种基金、费用和附加等，是否应确认为销售收入？
7.开发企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入，应在何时确认为销售收入的实现？收入的金额如何确定？
8.哪些情况下须对开发产品视同销售计缴所得税？视同销售的收入如何确认？
9.“以地换房”方式取得土地使用权的，土地成本如何确定？
10.以接受投资的方式取得土地使用权的，土地成本如何确定？
11.预提费用可以作为计税成本吗？
12.企业建造的停车场所的成本如何处理？
13.企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的如何处理？
14.未完工收入计算的毛利是否允许扣减期间费用？
15.未完工收入是否允许扣减税金及附加？
16.未完工收入是否允许作为三项费用的扣除基数？
17.未完工收入季度申报表最新填列方法
18.未完工收入年度37张申报表填列方法？预售年度如何汇算清缴？
19.预售年度预交的所得税完工年度如何调减？哪些特殊项目需要调增？
第六部分：土地增值税预交、清算重点、难点问题解析
1.哪些情况下需要预缴土地增值税？预征率如何确认？预征的计税依据是什么？
2.土增税清算的条件有哪些？
3.土增税清算的收入有哪些？
4.土地增值税清算的扣除项目有哪些？
5.土地增值税清算时项目的装修费能否扣除？
6.土地增值税清算时印花税如何扣除？
7.土地增值税清算时土地成本如何分摊、扣除？
8.土地增值税清算边氏九步法分为哪九步？
9.土地增值税清算与所得税汇算清缴的七大区别？
10.如何确定土地增值税的清算单位？
11.新政策对房地产企业土地增值税清算时间要求？
12.新政策对房地产企业进行土地增值税清算报送资料要求？
13.房地产企业何时需要到税务机关办理土地增值税清算手续？
14.对自用或出租的开发产品是否征收土地增值税？
15.装修支出对土地增值税影响是什么？
16.售楼部、样板房土增税清算如何扣除？
17.人防车位销售全方位税收分析与纳税处理
18.有产权车位全方位税收分析与纳税处理
19.无产权车位全方位税收分析与纳税处理
20.土地增值税清算案例题详解
1.企业预收款的发票如何开具？
2.企业租金收入、向承租方收取的电费水费等能否开具专用发票？
3.取得发票备注栏的要求审核？纳税人识别码的要求？
4.企业善意取得虚开增值税专用发票的税务处理？
5.企业恶意取得虚开增值税专用发票的税务处理？
6.企业取得失控增值税专用发票的税务处理？
7.增值税专用发票还有认证期吗？
8.三流不一致、四流不统一就判断是虚开增值税专用发票吗？
9.一般纳税人丢失已开具专用发票的税务处理
1.房地产企业的开发产品在什么情况下需要缴纳房产税？
2.对按照房产原值计税的房产，房产原值是否包含地价（为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等）？
3.宗地容积率低于0.5的，如何确定计入房产原值的地价？
4.对房地产开发公司建造商品房的用地是否征收土地使用税？
5.以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，何时开始缴纳土地使用税？
6.已出售的开发产品何时停止缴纳土地使用税？
7.以协议方式受让土地使用权的，其契税计税是否包括土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费？
8.以竞价方式出让的，契税计税依据是否包括市政建设配套费以及各种补偿费用？
9.因减免土地出让金而承受国有土地使用权的，是否亦减免契税？
10.期房购买者退房时已经缴纳的契税是否可以退还？
11.购买已装修的房屋，装修费用是否包括在契税计税价格内？
12.企业合并时，合并后的企业承受原合并各方的土地、房屋权属，是否要缴纳契税？土增税？
13.企业分立时，派生方、新设方承受原企业土地、房屋权属，是否缴纳契税？土增税？
14.土地使用权出让合同、转让合同是否要缴纳印花税？
15.商品房销售合同应按何种税目缴纳印花税？
16.房地产企业与贷款公司的借款合同是否缴纳印花税？
PART.03 培训费用及住宿标准
【培训费用】
单次：5980元/人（含会议费、资料费、午餐费）
【住宿标准】颐正大厦---住宿参考标准（含早餐），豪华标间：378元/天；普通标间：328元/天；单间：398元/天；免费停车。附近其他酒店：良友富临、新闻大厦、银座佳驿等。
