房地产企业土地增值税清算 实务痛点与应对
课程时间 :2021 年7月16日 （周五 9:00-16:30）
课程地点：颐正大厦
报名电话：0531-82055700
课程背景：
在房地产开发企业的三大税负构成中，增值税是基础，企业所得税是核心，土地增值税是关键！土地增值税按照开发周期清算，财务核算时间跨度长、计算流程繁琐、扣除项目复杂，加之土地增值税清算的税收政策不完善，各地税务机关对疑难问题解释不统一，进一步加剧了房地产企业土地增值税清算的难度。尤其是营改增之后，新老项目交替开发、增值税税率接连下调，各地税务机关将土地增值税清算作为主要税收任务来源，让土地增值税清算工作难上加难！
课程紧扣当地土地增值税税收政策，以当前最新税收政策为依托，直击当前新形势下土地增值税清算的痛点与规避技巧，着眼房地产企业如何科学合理规划清算单位、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何应对新形势下的清算风险等关键问题，重点解读拆迁安置项目收入的确认、直接成本与共同成本的分摊、开发成本证据链的真实性、土地投资等特殊事项税收处理，通过具体、浅显、通俗的案例解析，分别从土地增值税清算单位认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容，到成本分摊方法的具体运用与税收防范，逐一解读土地增值税清算痛点与应对。
课程特点：
■ 紧扣实务、操做性强：重实战、重实效、重实用，详尽解读房企实际工作中的热点问题和风险防范；
■ 着眼本地、针对性强：将本省本土政策纳入土地增值税清算流程各个节点，让学习不再“空洞”，激发财税潜能；
■ 案例为先、数据支撑：基于真实案例数据分析，实务操作全覆盖，会计分录、计算过程、法规引用，全面提升筹划技巧；
■ 案例为先、数据支撑：基于真实案例数据分析，实务操作全覆盖，会计分录、计算过程、法规引用，全面提升筹划技巧；
课程对象：
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
PART.01 专家介绍
天赋大业特聘讲师
冀长芬：中国注册会计师、注册税务师、高级会计师。从事财税工作近 20 年，2018年被中国注册税务师协会评为“行业高端人才”，具有丰富的财税工作经验。熟悉国家税法、会计法规及政策，熟悉会计帐务处理、财务成本管理等具体工作，熟悉企业内部控制，预算控制及企业会计制度设计等工作，擅长房地产行业的企业重组、收购并购的节税方案、股权架构的搭建、土地增值税清算等各项涉税实务，多个报告书入选税务局“样板工程”。
PART.02 课程内容
第一部分：土增清算基本逻辑思维框架
第二部分：土增预交与清算节奏把握
第三部分：土增清算单位痛点与应对
1.一个土地增值税清算单位内是否允许有两种增值税计税方法？依据是什么？
2.项目立项对土地增值税清算单位的影响？
第四部分：土增清算收入痛点与应对
1.土地增值税收入确认同会计、所得税与增值税的差异分析
2.房企土地增值税清算收入是否包含差额增值税（土地价款抵减的增值税）？依据是什么？
3.视同销售的税务处理？拆迁安置的财税处理？
4.地下车库、配套设施收入、代收款项的税务处理？
5.政府补助收入、出让金返还收入的财税处理？
6.商品房交易价格偏低认定争议与处理方法？
第五部分：土增清算扣除痛点与应对
1.土地增值税扣除同会计与所得税扣除的区别
2.成本对象的确认
3.开发成本的归集与核算
4.直接成本、共同成本的确认与分摊
第六部分：特殊情况下的土增清算痛点
第七部分：土增清算筹划八大手段
PART.03 培训费用及住宿标准
【培训费用】
单次：1980元/人（含会议费、资料费、午餐费）
会员：划次数（详情见会员服务方案）
【住宿标准】颐正大厦---住宿参考标准（含早餐），豪华标间：378元/天；普通标间：328元/天；单间：398元/天；免费停车。附近其他酒店：良友富临、新闻大厦、银座佳驿等。
